ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОГОНАЖНЫХ ИЗДЕЛИЙ" ИНН:1207007702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72513952 ОКВЭД:20.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года104758
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года475872
11503 Основные средства на конец отчетного года163161989521785
11504 Основные средства на конец предыдущего года198952178514720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163261994221843
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года199422184314792
12103 Запасы на конец отчетного года785334924122
12104 Запасы на конец предыдущего года349241224246
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12473422929051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года342292905126895
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35232654
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32654376
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94523804733318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года380473331831596
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257785798955161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года579895516146388
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6875-4758-7253
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4758-7253-5001
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6475-4358-6853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4358-6853-4601
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года265662893027002
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года289302700218850
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года265662893027002
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года289302700218850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года407317962280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17962280471
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16143162132732
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года316213273231668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56873341735012
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года334173501232139
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257785798955161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года579895516146388
21103 Выручка за отчетный год393853707433889
21104 Выручка за предыдущий год370743388923320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год370973229831275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322983127525602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год228847762614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47762614-2282
22204 Управленческие расходы за предыдущий год232015831691
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год228824561031
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24561031-3973
23403 Прочие доходы за отчетный год50216031446
23404 Прочие доходы за предыдущий год160314460
23503 Прочие расходы за отчетный год499815644729
23504 Прочие расходы за предыдущий год156447291028
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22082495-2252
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2495-2252-5001
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год115700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33652495-2252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2495-2252-5001
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-33652495-2252
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2495-2252-5001

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОГОНАЖНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОГОНАЖНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОГОНАЖНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3365)/Стоимость активов (25778) = -13.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОГОНАЖНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37097+0+0) = 6.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОГОНАЖНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2288)/Выручка (39385) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОГОНАЖНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3365)/Выручка (39385) = -8.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОГОНАЖНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОГОНАЖНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОГОНАЖНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОГОНАЖНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОГОНАЖНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.201

Х5 = Выручка/Активы = 1.528

Индекс Альтмана Z = 1.28

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.28<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОГОНАЖНЫХ ИЗДЕЛИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (5.81%), рентабельность компании (-8.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПОГОНАЖНЫХ ИЗДЕЛИЙ"