ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОФФ" ИНН:1207008093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76868416 ОКВЭД:15.71.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80699625186384414
11504 Основные средства на конец предыдущего года962518638204785021
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7911791100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7911000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1598017536186380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1753618638204780
12103 Запасы на конец отчетного года11059401532835
12104 Запасы на конец предыдущего года9401532835244
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1141683690
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1683695110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3729545867926816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5458679261747738
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4948656688220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6566882279240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20928241022746028401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24102274602840229008
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18363829500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3829509000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1824394962912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3949629121695
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12600132411322315285
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13241132231528612987
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1015210467116829740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1046711682974010157
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2275223708249050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2370824905250260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20928241022746028401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24102274602840229008
21103 Выручка за отчетный год9820200483161930376
21104 Выручка за предыдущий год20048316193037648486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7080142282872029274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14228287202709046954
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2740582028990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5820289932860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год889162225280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1622252821840
22203 Управленческие расходы за отчетный год2407403600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4036000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5561623710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16237111020
23303 Проценты к уплате за отчетный год23184333444
23304 Проценты к уплате за предыдущий год184333444733
23403 Прочие доходы за отчетный год5259046317
23404 Прочие доходы за предыдущий год9046317411
23503 Прочие расходы за отчетный год21646364511436
23504 Прочие расходы за предыдущий год6364511436515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2218-568500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-56850-7610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2218-56850-783
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56850-783536
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2218-568500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56850-7830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОФФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОФФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОФФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2218)/Стоимость активов (20928) = -10.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОФФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7080+889+2407) = -5.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОФФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-556)/Выручка (9820) = -5.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОФФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2218)/Выручка (9820) = -22.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОФФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОФФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОФФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОФФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОФФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.08

Х5 = Выручка/Активы = 0.469

Индекс Альтмана Z = -0.163

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОФФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-5.66%), рентабельность компании (-22.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОФФ"