ООО "Семол" ИНН:1207008103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76868505 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3097353026433550
11504 Основные средства на конец предыдущего года3530264335503220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3097353026430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3530264335500
12103 Запасы на конец отчетного года1206155622012443
12104 Запасы на конец предыдущего года1556220124431867
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года842267452583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267452583386
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14639746315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3974631510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2194222026990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2220269933410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5291575053426891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5750534268915483
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3698332722362524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года332722362524-183
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1593242331064367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2423310643675666
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1593242331060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2423310643670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5291575053426891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5750534268915483
21103 Выручка за отчетный год36435427714138944780
21104 Выручка за предыдущий год42771413894478040960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33875400094154444547
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40009415444454740318
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25602762-1550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2762-1552330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25602762-1550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2762-1552330
23403 Прочие доходы за отчетный год63658512474
23404 Прочие доходы за предыдущий год585124740
23503 Прочие расходы за отчетный год282516769840
23504 Прочие расходы за предыдущий год16769840605
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3711091-2880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1091-28827070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3711091-2882707
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1091-288270737

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (371)/Стоимость активов (5291) = 7.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2560)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33875+0+0) = 7.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2560)/Выручка (36435) = 7.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (371)/Выручка (36435) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.321

Индекс Альтмана Z = 3.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (7.03%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники