Общество с ограниченной ответственностью "Рион" ИНН:1207008135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76868698 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года555531
11504 Основные средства на конец предыдущего года553134
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года555531
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года553134
12103 Запасы на конец отчетного года666968227917
12104 Запасы на конец предыдущего года682279171792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20531167495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11674955545
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года319235201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235201275
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года904182248613
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года822486137612
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года909682798644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года827986447646
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года262262262
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года262262262
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года572656385536
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года563855365431
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года598859005798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года590057985693
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6506500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190017292196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172921961953
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190023792846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237928461953
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года909682798644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года827986447646
21103 Выручка за отчетный год176391812918238
21104 Выручка за предыдущий год181291823826677
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142151429414371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142941437121363
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год342438353867
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год383538675314
22103 Коммерческие расходы за отчетный год307834643618
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год346436183119
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346371105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3711052195
23303 Проценты к уплате за отчетный год1800
23403 Прочие доходы за отчетный год116480
23404 Прочие доходы за предыдущий год4800
23503 Прочие расходы за отчетный год3092540
23504 Прочие расходы за предыдущий год25400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135165105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1651052195
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88102105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1021052195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88102105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1021052195
32003 Величина капитала на 312622620
32007 Величина капитала на 31563854310
32008 Величина капитала на 31590056930
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8800
33003 Величина капитала на 3126200
33007 Величина капитала на 31572600
33008 Величина капитала на 31598800
36003 Чистые активы на 31598800
36004 Чистые активы на 31590000
41103 Поступления – всего за отчетный год1763900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1763900
41203 Платежи – всего за отчетный год1521800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год295500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год87400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год65800
41293 Прочие платежи за отчетный год1073100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год242100
43203 Платежи – всего за отчетный год233700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год211800
43293 Прочие платежи за отчетный год21900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-233700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (9096) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14215+3078+0) = 2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (346)/Выручка (17639) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (17639) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.927

Индекс Альтмана Z = 7.306

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (4.76), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (1.96%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рион"