Общество с ограниченной ответственностью "А-ПРОДТОРГ" ИНН:1207008343 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93161233 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3475200
11504 Основные средства на конец предыдущего года52000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3475200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52000
12103 Запасы на конец отчетного года111516451626
12104 Запасы на конец предыдущего года164516261363
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345735853161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года358531612648
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года216183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18379
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года478852484790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года524847904090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года513557684790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года576847904090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года375836992632
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года369926321722
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400839492882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года394928821972
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112718191908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года181919082118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112718191908
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181919082118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года513557684790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года576847904090
21103 Выручка за отчетный год99071241614275
21104 Выручка за предыдущий год12416142750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81481015412014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10154120140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175922622261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год226222610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год170011951351
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год119513510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год591067910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10679100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год591067910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10679100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год591067910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10679100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год591067910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10679100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "А-ПРОДТОРГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "А-ПРОДТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "А-ПРОДТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (5135) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "А-ПРОДТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8148+1700+0) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "А-ПРОДТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (9907) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "А-ПРОДТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (9907) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "А-ПРОДТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-ПРОДТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-ПРОДТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-ПРОДТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "А-ПРОДТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.556

Индекс Альтмана Z = 8.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "А-ПРОДТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (3.26), коэффициент текущей ликвидности (4.25), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "А-ПРОДТОРГ"