Общество с ограниченной ответственностью "Крона" ИНН:1207008382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93161753 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4327
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года48700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4911257
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года790491125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4911257
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года391253-509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года253-5095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года399238634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2386342
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года399238634
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2386342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года790491125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4911257
21103 Выручка за отчетный год8443990110382
21104 Выручка за предыдущий год99011038210023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год822890279258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год902792588005
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2158741124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87411242018
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2158741124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87411242018
23503 Прочие расходы за отчетный год771121791
23504 Прочие расходы за предыдущий год11217912028
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год138762-524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год762-524-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год138762-524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год762-524-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76200
32003 Величина капитала на 3115150
32007 Величина капитала на 31238-5240
32008 Величина капитала на 31253-5090
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13800
33003 Величина капитала на 3115150
33007 Величина капитала на 313762380
33008 Величина капитала на 313912530
36003 Чистые активы на 3139100
36004 Чистые активы на 3125300
41103 Поступления – всего за отчетный год844399010
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год844399010
41203 Платежи – всего за отчетный год844799290
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год655875420
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3118910
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4252410
41293 Прочие платежи за отчетный год115312550
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4-280
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4-280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крона"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крона"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крона"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (790) = 17.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крона"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8228+0+0) = 2.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крона"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (8443) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крона"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (8443) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крона"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крона"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крона"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крона"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крона"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.98

Х5 = Выручка/Активы = 10.687

Индекс Альтмана Z = 11.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крона"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (1.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крона"