Общество с ограниченной ответственностью "Авин" ИНН:1207008488 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93163918 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1357143915541672
11504 Основные средства на конец предыдущего года1439155416722322
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1357143915540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1439155416720
12103 Запасы на конец отчетного года1008113012461509
12104 Запасы на конец предыдущего года1130124615091424
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5381572641592836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5726415928361482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6389685654210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6856542143620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7746829569756034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8295697560345248
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2802802800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2802802800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4063489846050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4898460536600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4343517848853940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5178488539403798
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3403311720902094
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3117209020941450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3403311720900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3117209020940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7746829569756034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8295697560345248
21103 Выручка за отчетный год11058207092378822003
21104 Выручка за предыдущий год20709237882200318675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8882167141888921375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16714188891745118344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2176399548990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3995489945520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3011370239530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3702395339240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8352939460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2939466280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8352939460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2939466310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-835293946631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год293946631331
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8352939460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2939466310
32003 Величина капитала на 31280000
32007 Величина капитала на 314898000
32008 Величина капитала на 315178000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))835000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)835000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))835000
33218 Убыток (ИТОГО)835000
33003 Величина капитала на 31280000
33007 Величина капитала на 314063000
33008 Величина капитала на 314343000
36003 Чистые активы на 314343000
41103 Поступления – всего за отчетный год11058000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11058000
41203 Платежи – всего за отчетный год11058000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9694000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год975000
41293 Прочие платежи за отчетный год389000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-835)/Стоимость активов (7746) = -10.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-835)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8882+3011+0) = -7.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-835)/Выручка (11058) = -7.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-835)/Выручка (11058) = -7.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.276

Индекс Альтмана Z = 2.788

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-7.55%), рентабельность компании (-7.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авин"