Общество с ограниченной ответственностью "Марийская нефтяная компания" ИНН:1207008520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93164763 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года262831374416
11504 Основные средства на конец предыдущего года313744162470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года262831374416
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313744162470
12103 Запасы на конец отчетного года17420154955160
12104 Запасы на конец предыдущего года1549551602587
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года458443093324941
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года309332494127076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9464417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64417629
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года633584649230518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года464923051830292
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года659864963034934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года496303493432762
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года456833574927303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года357492730320543
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года226238645466
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года386454660
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года226238645466
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года386454660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года335300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1804166642165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6664216512219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18041100172165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10017216512219
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года659864963034934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года496303493432762
21103 Выручка за отчетный год750475864861560
21104 Выручка за предыдущий год58648615600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год618724907847079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49078535270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13175957014481
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год957080330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1317595708009
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год957080330
23303 Проценты к уплате за отчетный год374479173
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4791730
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год1653645514
23504 Прочие расходы за предыдущий год6455140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1115684467346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год844673460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12235860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1115672236760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год722367600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марийская нефтяная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марийская нефтяная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марийская нефтяная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11156)/Стоимость активов (65986) = 16.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марийская нефтяная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61872+0+0) = 21.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марийская нефтяная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13175)/Выручка (75047) = 17.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марийская нефтяная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11156)/Выручка (75047) = 14.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марийская нефтяная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская нефтяная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская нефтяная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская нефтяная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марийская нефтяная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.687

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.25

Индекс Альтмана Z = 8.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марийская нефтяная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.55), коэффициент текущей ликвидности (3.51), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (17.56%), рентабельность компании (14.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марийская нефтяная компания"