ООО "ИКАР" ИНН:1207008590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93165923 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102315802110956
11504 Основные средства на конец предыдущего года15802110956970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1023158021100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года158021109590
12104 Запасы на конец предыдущего года53564315221698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года446376569258
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10201359721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13597213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1020234010910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2340109120920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2043392032013051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3920320130512932
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1378335021780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3350217824780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1628360024282728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3600242827282648
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года9696960
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года9696960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9696960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9696960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года319224677227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года224677227188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3192246770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2246772270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2043392032013051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3920320130512932
21103 Выручка за отчетный год14882143561367412625
21104 Выручка за предыдущий год14356136741262511423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12406120021141912474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12002114191058611347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2476235422550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2354225520390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2185210118880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24761691540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1691541510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24761691540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1691541350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2476169154234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169154234162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24761691540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1691542340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2476)/Стоимость активов (2043) = 121.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12406+0+0) = 19.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2476)/Выручка (14882) = 16.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2476)/Выручка (14882) = 16.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.923

Индекс Альтмана Z = 18.465

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.2), коэффициент быстрой ликвидности (3.2), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (16.64%), рентабельность компании (16.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники