Общество с ограниченной ответственностью "Казанский Посад" ИНН:1207008978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96706839 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23159992398254890
11504 Основные средства на конец предыдущего года923982529900
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1529850
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23160092403284740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года924032530200
12103 Запасы на конец отчетного года681221088091909417
12104 Запасы на конец предыдущего года1115531947417135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1958111012363417827896
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100670289342789614330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4527000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2060211053132345110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11053119455110727
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2834784500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7845000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года291896228943665060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23112160353330230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5234963213469498033023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323524856553302315192
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6808417918730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года417035873190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года682841991893339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41903607339501
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6000600000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года477014850
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6477600014850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4017503000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5030000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5061743111423756929684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313329820482968414691
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года510191311147916020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31333482048326840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5234963213469498033023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323524856553302315192
21103 Выручка за отчетный год39819126568812616380516
21104 Выручка за предыдущий год2644581439548051672558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40891228379412378279708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2822781403487970871895
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10721-1810623810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1782036068080
22203 Управленческие расходы за отчетный год5260000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15981-1810623810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1782035868080
23204 Проценты к получению за предыдущий год1315000
23303 Проценты к уплате за отчетный год872900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год29000
23403 Прочие доходы за отчетный год558093126400
23404 Прочие доходы за предыдущий год31682378600
23503 Прочие расходы за отчетный год363651339540116
23504 Прочие расходы за предыдущий год13928604211662
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3376104923410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122013306920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год258259468138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год439468138120
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6126500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год26577400
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год477000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2000
24603 Прочее за отчетный год320000
24604 Прочее за предыдущий год2001100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26385921873554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год583282554481
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год263859218730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5832825540
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 314170000
32008 Величина капитала на 314190000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2638000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2638000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2638000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2638000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 316808000
33008 Величина капитала на 316828000
36003 Чистые активы на 316828000
36004 Чистые активы на 314190000
41103 Поступления – всего за отчетный год601708000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год352823000
41193 Прочие поступления за отчетный год248885000
41203 Платежи – всего за отчетный год585395000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год498184000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18333000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год73000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1237000
41293 Прочие платежи за отчетный год67568000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16313000
42103 Поступления – всего за отчетный год500000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год500000
42203 Платежи – всего за отчетный год3227000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3227000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2727000
43103 Поступления – всего за отчетный год21258000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4588000
43193 Прочие поступления за отчетный год16670000
43203 Платежи – всего за отчетный год25295000
43293 Прочие платежи за отчетный год25295000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4037000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9549000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Казанский Посад"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Казанский Посад"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Казанский Посад"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2638)/Стоимость активов (523496) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Казанский Посад"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15981)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (408912+0+5260) = -3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Казанский Посад"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15981)/Выручка (398191) = -4.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Казанский Посад"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2638)/Выручка (398191) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Казанский Посад"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Казанский Посад"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Казанский Посад"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Казанский Посад"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Казанский Посад"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = -2.613

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Казанский Посад"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-4.01%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Казанский Посад"