Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС" ИНН:1207009604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96714980 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года91100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91100
21103 Выручка за отчетный год219200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14800
23503 Прочие расходы за отчетный год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12400
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-1000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3111400
33008 Величина капитала на 3112400
36003 Чистые активы на 3112400
41103 Поступления – всего за отчетный год219200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год219200
41203 Платежи – всего за отчетный год219200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год192200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11800
41293 Прочие платежи за отчетный год15200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (911) = 13.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2044+0+0) = 7.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (2192) = 6.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (2192) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.158

Индекс Альтмана Z = -4.145

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (6.75%), рентабельность компании (5.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕКС"