ООО "НИКОС" ИНН:1207009643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80050414 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3373330
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7333730
11503 Основные средства на конец отчетного года33656978
11504 Основные средства на конец предыдущего года65697893
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года661381020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1381021510
12103 Запасы на конец отчетного года221130816621058
12104 Запасы на конец предыдущего года130816621058833
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51940224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года194022427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77412230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226157917030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1579170313040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292171718051455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171718051455986
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2602602600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2602602600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1717170
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1717170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-253128010650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года128010659670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24155713421244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года155713421244891
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268160463211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16046321195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2681604630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1604632110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292171718051455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171718051455986
21103 Выручка за отчетный год6308780964026385
21104 Выручка за предыдущий год7809640263855266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5203656153436032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6561534353425157
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1105124810590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1248105910430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год164910339610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10339616900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-544215980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215983530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-544215980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год215983530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54421598353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21598353109
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-544215980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год215983530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-544)/Стоимость активов (292) = -186.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5203+1649+0) = -7.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-544)/Выручка (6308) = -8.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-544)/Выручка (6308) = -8.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.863

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.863

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = -19.443

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-8.62%), рентабельность компании (-8.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники