Общество с ограниченной ответственностью "КИРА" ИНН:1207009731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80051595 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2664347240392400
12104 Запасы на конец предыдущего года3472403924001709
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33949525602072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года495256020721865
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3003397766380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3977663844730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3003397766384473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3977663844733574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25525525520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года255255225520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1474226818540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года226818548210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1729252344063373
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2523440633732874
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1274145422321100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145422321100700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1274145422320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1454223211000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3003397766384473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3977663844733574
21103 Выручка за отчетный год30552308343091815844
21104 Выручка за предыдущий год30834309181584415557
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28175285602810515323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28560281051413615043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2377227428130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2274281317080
22203 Управленческие расходы за отчетный год1923162715710
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1627157111870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45464712420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64712425210
23503 Прочие расходы за отчетный год30323320980
23504 Прочие расходы за предыдущий год2332098084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15141410330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41410334410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1514141033441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4141033441430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15141410330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41410334410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КИРА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КИРА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КИРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (3003) = 5.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КИРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28175+0+1923) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КИРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (454)/Выручка (30552) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КИРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (30552) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КИРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КИРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.357

Индекс Альтмана Z = 5.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КИРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (2.36), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (1.49%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КИРА"