ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЗА" ИНН:1207010102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80059450 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года330330730
12104 Запасы на конец предыдущего года330730923
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100100203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100203206
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года437433933
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4339331143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года437433933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4339331143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года705938
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года593823
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года806948
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года694833
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года160160160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160160160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197204725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204725950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года357364885
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3648851110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года437433933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4339331143
21103 Выручка за отчетный год26920481692
21104 Выручка за предыдущий год204816921768
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22720091521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200915211770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4239171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39171-2
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2813148
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год131480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142623
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2623-2
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2620-23
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год355
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2115-23
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год112115
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2115-23

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (437) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (227+28+0) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (269) = 5.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (269) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.549

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.224

Индекс Альтмана Z = 4.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (5.2%), рентабельность компании (4.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕЗА"