Общество с ограниченной ответственностью "КОНВЕРСИЯ" ИНН:1207010134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93168548 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года209872232716548
12104 Запасы на конец предыдущего года223271654812450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года496833495622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33495622831
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2700000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36219662561
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196625611345
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года183146168
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года146168109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265005478824899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года547882489914735
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265005478824899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года547882489914735
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101651332113046
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13321130465170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101751333113056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13331130565180
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3929079500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3929079500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года592020563827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205638277155
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года20511166
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года111660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1632521673893
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216738939555
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265005478824899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года547882489914735
21103 Выручка за отчетный год671595995465067
21104 Выручка за предыдущий год599546506757992
21203 Себестоимость продаж за отчетный год627565537251557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год553725155751140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4403458213510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4582135106852
22103 Коммерческие расходы за отчетный год385320282774
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год202827743042
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год550255410736
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2554107363810
23403 Прочие доходы за отчетный год1618281520
23404 Прочие доходы за предыдущий год281520268
23503 Прочие расходы за отчетный год13951132134
23504 Прочие расходы за предыдущий год1132134144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год773423710622
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4237106223934
24603 Прочее за отчетный год729651590
24604 Прочее за предыдущий год651590598
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44358610032
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3586100323336
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44358610032
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3586100323336
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 3113321130465170
32008 Величина капитала на 3113331130565180
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44358510032
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)44358510032
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44358510032
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)44358510032
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))320033102156
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)320033102156
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200310222
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)200310222
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300030001934
33278 Дивиденды (ИТОГО)300030001934
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31101651332113046
33008 Величина капитала на 31101751333113056
36003 Чистые активы на 31101751333113056
36004 Чистые активы на 3113331130565180
41103 Поступления – всего за отчетный год1272686078549463
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год546615638349212
41193 Прочие поступления за отчетный год726074402251
41203 Платежи – всего за отчетный год997826734553797
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год327113786126383
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год159331987419667
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год597608525
41293 Прочие платежи за отчетный год5054190027222
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год27486-6560-4334
43103 Поступления – всего за отчетный год6406817587618380
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6406817587618380
43203 Платежи – всего за отчетный год9315814291112830
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9315814291112830
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-29090329655550
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1604-5951216

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КОНВЕРСИЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КОНВЕРСИЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КОНВЕРСИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (26500) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КОНВЕРСИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62756+3853+0) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КОНВЕРСИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (550)/Выручка (67159) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КОНВЕРСИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (67159) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КОНВЕРСИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОНВЕРСИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОНВЕРСИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОНВЕРСИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КОНВЕРСИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.623

Х5 = Выручка/Активы = 2.534

Индекс Альтмана Z = 3.439

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КОНВЕРСИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0.82%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КОНВЕРСИЯ"