Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Золотой теленок" ИНН:1207010310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83977726 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4807288871119
11504 Основные средства на конец предыдущего года72888711191352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4807288870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72888711190
12103 Запасы на конец отчетного года2091155818901575
12104 Запасы на конец предыдущего года1558189015751257
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5971454622151968
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4572221519681612
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1285422599
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5422599320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8190615841270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6184412741420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8669688650145261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6912501452614542
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6877588636162977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5907361629772519
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37260484707
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года372604840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85019301028
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19301028600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9427691137773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7741137773716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179296211370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года967113718010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8669688650145261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6912501452614542
21103 Выручка за отчетный год35886298382237117524
21104 Выручка за предыдущий год29838223711752422706
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34793274102148716692
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27382214871669222124
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109324288840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24568848320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109324288840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24568848320
23503 Прочие расходы за отчетный год118158246446
23504 Прочие расходы за предыдущий год158246446543
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97522706410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22986414580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9702270641458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2291641458351

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (970)/Стоимость активов (8669) = 11.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1093)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34793+0+0) = 3.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1093)/Выручка (35886) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (970)/Выручка (35886) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.836

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.838

Х5 = Выручка/Активы = 4.14

Индекс Альтмана Z = 6.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (3.4), коэффициент текущей ликвидности (4.57), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники