ООО "Производственное объединение "Поволжская промышленная компания" ИНН:1207010871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87083090 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года209682142621885
11504 Основные средства на конец предыдущего года214262188522343
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года209682142621885
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214262188522343
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20071530238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1530238287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года237127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20131553309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1553309314
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229812297922194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229792219422657
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года328121731032
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21731032-6
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года195652075021100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года207502110022547
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1355662
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5662116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197002080621162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года208062116222663
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229812297922194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229792219422657
21103 Выручка за отчетный год568342293834
21104 Выручка за предыдущий год422938340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год319725832204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258322040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год248616461630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год164616300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год248616461630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164616300
23403 Прочие доходы за отчетный год520
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год1102364384
23504 Прочие расходы за предыдущий год3643840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год138912841228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128412280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год281144190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1441900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год110811401038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114010380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1108)/Стоимость активов (22981) = 4.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2486)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3197+0+0) = 77.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2486)/Выручка (5683) = 43.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1108)/Выручка (5683) = 19.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = 1.273

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.273<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (43.74%), рентабельность компании (19.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники