Общество с ограниченной ответственностью "Медведевская ритуальная служба" ИНН:1207010889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87083196 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года171319
11504 Основные средства на конец предыдущего года7131925
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года713190
12103 Запасы на конец отчетного года645618548525
12104 Запасы на конец предыдущего года618548525444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6486205500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6205505280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года649627563547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года627563547470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года636617554538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года617554538458
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119912
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года649627563547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года627563547470
21103 Выручка за отчетный год1707219020321722
21104 Выручка за предыдущий год2190203217221748
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1666211320051632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2113200516321606
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4177270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7727900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4177270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7727900
23503 Прочие расходы за отчетный год181176
23504 Прочие расходы за предыдущий год11765
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2366200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6620840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4444
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4444
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19621680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год621680133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Медведевская ритуальная служба"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Медведевская ритуальная служба"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Медведевская ритуальная служба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (649) = 2.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Медведевская ритуальная служба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1666+0+0) = 2.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Медведевская ритуальная служба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (1707) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Медведевская ритуальная служба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (1707) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Медведевская ритуальная служба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медведевская ритуальная служба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медведевская ритуальная служба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медведевская ритуальная служба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Медведевская ритуальная служба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 48.923

Индекс Альтмана Z = 58.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Медведевская ритуальная служба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (49.85), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (2.4%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Медведевская ритуальная служба"