ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "116 АРСЕНАЛ" ИНН:1207011868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64990514 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года3983398300
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года3983000
11503 Основные средства на конец отчетного года8065107371344012053
11504 Основные средства на конец предыдущего года1073713440120539772
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1376000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1376000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1681848266236
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года48266236236
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30242147681682312289
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16144168241228910008
12103 Запасы на конец отчетного года671611917805885
12104 Запасы на конец предыдущего года1917805885921
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года492406600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7517373027678229691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7302767822969113344
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года288116422226964143149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11642222696414314915231
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года26747260896841459
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26089684145918694
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174293218831296319315184
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217455296320315184163190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204535233599313142327473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233599313144327473173198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20747207472074720747
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20747207472074720747
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1449144914491179
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года144914491179720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12173335041960216763
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3350419602167638048
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10023557004179838689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55700417983868929515
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7706325325
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года32552521
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7706325325
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32552521
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186163177867271291288759
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177867271291288759143662
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года643000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186806177867271291288759
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года177867271291288759143662
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204535233599313142327473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233599313144327473173198
21103 Выручка за отчетный год96112241510268359543
21104 Выручка за предыдущий год1224151026835954338120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год919680687315340150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68068731534015028022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42543472953019393
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54347295301939310098
22203 Управленческие расходы за отчетный год47734338052243417167
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33805224341716711927
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-476922054270962226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2054270962226-1829
23403 Прочие доходы за отчетный год243218156033591
23404 Прочие доходы за предыдущий год181560335913361
23503 Прочие расходы за отчетный год121111503093843
23504 Прочие расходы за предыдущий год11503093843195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4647121207700411632
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год212077004116321766
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год466816022453587
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-199-431-202-131
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-431-202-131-17
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год7674-23304
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2330420
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1677041300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год41300236
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-373751660354029175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16603540291751102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-373751660354029175
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16603540291751102
32003 Величина капитала на 3120747207472074720747
32006 Величина капитала на 31144914491179720
32007 Величина капитала на 313350419602167638048
32008 Величина капитала на 3155700417983868929515
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45677270122940
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)45677270122940
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37375000
33218 Убыток (ИТОГО)37375000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8302270122940
33278 Дивиденды (ИТОГО)8302270122940
33003 Величина капитала на 3120747207472074720747
33006 Величина капитала на 311449144914491179
33007 Величина капитала на 31-12173335041960216763
33008 Величина капитала на 3110023557004179838689
36003 Чистые активы на 3110023557004179838689
36004 Чистые активы на 3155700417983868929515
41103 Поступления – всего за отчетный год1335223482172466935438
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год651916303129500196607
41193 Прочие поступления за отчетный год6833717942966738831
41203 Платежи – всего за отчетный год121184134024211049807520
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год403391791512042312152
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год52447545494013631949
41293 Прочие платежи за отчетный год283985340950490757367
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-107832-110542-38583127918
43203 Платежи – всего за отчетный год8302000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год8302000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8302000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-116134-11054283815127918

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "116 АРСЕНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "116 АРСЕНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "116 АРСЕНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37375)/Стоимость активов (204535) = -18.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "116 АРСЕНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-47692)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (919+0+47734) = -98.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "116 АРСЕНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-47692)/Выручка (961) = -4962.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "116 АРСЕНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37375)/Выручка (961) = -3889.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "116 АРСЕНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "116 АРСЕНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "116 АРСЕНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "116 АРСЕНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "116 АРСЕНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = -2.448

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "116 АРСЕНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-4962.75%), рентабельность компании (-3889.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "116 АРСЕНАЛ"