ООО "Союз СМ" ИНН:1207011963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64990945 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93000
12103 Запасы на конец отчетного года3700551797132810
12104 Запасы на конец предыдущего года5517971328104308
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4280534535213206622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года345352132066225606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года710774907419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года774907419166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4721540826319400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года408263194098510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4730840826319409851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4082631940985110080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3881933665153160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года336651531633960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3906933915155663646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33915155663646564
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года693453480000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4534800005751
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7546237783746205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2377837462053765
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82396911163740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69111637462050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4730840826319409851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4082631940985110080
21103 Выручка за отчетный год77650754785836352758
21104 Выручка за предыдущий год75478583635275811960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53304479503673748995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47950367374056711489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2434627528216260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2752821626121910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7779956387400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9563874084280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1656717965128860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год179651288637630
23403 Прочие доходы за отчетный год7182267427138
23404 Прочие доходы за предыдущий год22674271389
23503 Прочие расходы за отчетный год1213118831393819
23504 Прочие расходы за предыдущий год18831393819294
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год515418349119200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год183491192030820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год515418349119203082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18349119203082186
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год515418349119200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год183491192030820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5154)/Стоимость активов (47308) = 10.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53304+7779+0) = 27.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16567)/Выручка (77650) = 21.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5154)/Выручка (77650) = 6.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.742

Индекс Альтмана Z = 11.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (5.28), коэффициент текущей ликвидности (5.73), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (21.34%), рентабельность компании (6.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники