Общество с ограниченной ответственностью "ПФ "Премиум" ИНН:1207012029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64992275 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10415588
12104 Запасы на конец предыдущего года1558881
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31917588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1758881
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31917588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1758881
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29310178
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1017871
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30311188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1118881
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31917588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1758881
21103 Выручка за отчетный год1397917888
21104 Выручка за предыдущий год917888573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1051792780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год792780488
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год346125108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12510885
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346125108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12510885
23503 Прочие расходы за отчетный год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год335125108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12510885
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год422430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год243014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29310178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1017871
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29310178
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1017871

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПФ "Премиум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПФ "Премиум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПФ "Премиум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (293)/Стоимость активов (319) = 91.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПФ "Премиум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1051+0+0) = 32.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПФ "Премиум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (346)/Выручка (1397) = 24.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПФ "Премиум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (293)/Выручка (1397) = 20.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПФ "Премиум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПФ "Премиум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПФ "Премиум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПФ "Премиум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПФ "Премиум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.918

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.938

Х5 = Выручка/Активы = 4.379

Индекс Альтмана Z = 17.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПФ "Премиум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (13.44), коэффициент текущей ликвидности (19.94), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (24.77%), рентабельность компании (20.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПФ "Премиум"