ООО "ЦАРИЦА" ИНН:1207012170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64997410 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1922250
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года222500
11504 Основные средства на конец предыдущего года582624660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19802980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года802984870
12103 Запасы на конец отчетного года1871195955741
12104 Запасы на конец предыдущего года1195955741396
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года494320274466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года320274221400
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2412412410
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2412412410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30715
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года925175814780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1758147812220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года944183817761709
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183817761709803
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2411-2190-15270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2190-1527-8320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2401-2180-1517-822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2180-1517-822-327
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3345401832932531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4018329325311130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3345401832930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4018329325310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года944183817761709
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183817761709803
21103 Выручка за отчетный год2468212021161762
21104 Выручка за предыдущий год2120211617621324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2321239723902240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2397239018351576
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год147-277-2740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-277-274-730
22203 Управленческие расходы за отчетный год2973593850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3593852900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-150-636-6590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-636-659-4780
23403 Прочие доходы за отчетный год55201165
23404 Прочие доходы за предыдущий год20116527
23503 Прочие расходы за отчетный год123374552
23504 Прочие расходы за предыдущий год37455217
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-218-653-6930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-653-693-4930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31022
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-221-663-695-495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-663-695-495-242
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-221-663-6950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-663-695-4950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-221)/Стоимость активов (944) = -23.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2321+0+297) = -5.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-150)/Выручка (2468) = -6.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-221)/Выручка (2468) = -8.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.718

Х5 = Выручка/Активы = 2.614

Индекс Альтмана Z = -0.447

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-2.54), рентабельность продукции (-6.08%), рентабельность компании (-8.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники