ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗНЕСЕНСКИЙ" ИНН:1207012371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68491009 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года32000
11503 Основные средства на конец отчетного года2517423077
11504 Основные средства на конец предыдущего года7423077181
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года283743100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года743101160
12103 Запасы на конец отчетного года611530480263
12104 Запасы на конец предыдущего года53048026343
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6295314910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5314912710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года912605801387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года605801387324
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года414000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года664270282297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270282297241
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24833551990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3355199083
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2483355190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года335519900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года912605801387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года605801387324
21103 Выручка за отчетный год7314585314211181
21104 Выручка за предыдущий год5853142111811054
21203 Себестоимость продаж за отчетный год638054885591129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год548855911291063
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9343658620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год365862520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9343658620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год365862520
23503 Прочие расходы за отчетный год4973258255
23504 Прочие расходы за предыдущий год32582550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43740370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4037470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год414203247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год203247-9
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год414000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗНЕСЕНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗНЕСЕНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗНЕСЕНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (414)/Стоимость активов (912) = 45.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗНЕСЕНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (934)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6380+0+0) = 14.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗНЕСЕНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (934)/Выручка (7314) = 12.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗНЕСЕНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (414)/Выручка (7314) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗНЕСЕНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗНЕСЕНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗНЕСЕНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗНЕСЕНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗНЕСЕНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.454

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.479

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.677

Индекс Альтмана Z = 10.252

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗНЕСЕНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (12.77%), рентабельность компании (5.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗНЕСЕНСКИЙ"