Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Купол" ИНН:1207012396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68491067 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39895668115121
11504 Основные средства на конец предыдущего года566811512138
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3989566811510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56681151210
12103 Запасы на конец отчетного года19762613970
12104 Запасы на конец предыдущего года2613970400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года34661100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года611000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1471029100573796250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291005737961644017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3821028169847
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10281698472480
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года238890
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3889860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1741633390577340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333905773470970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2140539058588857117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года390585888571186936
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2392200913470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года200913473700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240220191357380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20191357380316
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2667000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2667000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года740813120310334
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1900326964444086427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года269644440864276286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1900334372575280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года343725752867370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2140539058588857117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года390585888571176936
21103 Выручка за отчетный год895346535112661043399
21104 Выручка за предыдущий год653511266104339932565
21203 Себестоимость продаж за отчетный год853366171212128943319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год617121212894184632165
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4198363953210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3639532115530
22203 Управленческие расходы за отчетный год1990140420260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1404202614730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2208223532950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22353295800
23303 Проценты к уплате за отчетный год90310598930
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105989300
23403 Прочие доходы за отчетный год1000239
23503 Прочие расходы за отчетный год716314908239
23504 Прочие расходы за предыдущий год31490823916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59986214940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8621494800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21620051816
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2005181677
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38366297664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66297664307
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3836629760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год662976640
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312009000
32008 Величина капитала на 312019000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))383000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)383000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))383000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)383000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312392000
33008 Величина капитала на 312402000
36003 Чистые активы на 312402000
41103 Поступления – всего за отчетный год11782810413900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11742410387600
41193 Прочие поступления за отчетный год40426300
41203 Платежи – всего за отчетный год10847410023400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1047059661400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год209365500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год903105900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год27053600
41293 Прочие платежи за отчетный год503000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9354390500
43103 Поступления – всего за отчетный год3362385600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3362385600
43203 Платежи – всего за отчетный год103362690200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год103362690200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10000-304600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-64685900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Купол"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Купол"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Купол"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (383)/Стоимость активов (21405) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Купол"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85336+0+1990) = 2.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Купол"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2208)/Выручка (89534) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Купол"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (383)/Выручка (89534) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Купол"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Купол"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Купол"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Купол"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Купол"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = -0.106

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Купол"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (2.47%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Купол"