Общество с ограниченной ответственностью "Гранд Метис" ИНН:1207012646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68494870 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года744155415060
11504 Основные средства на конец предыдущего года554150603979
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года744155415060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года554150603979
12103 Запасы на конец отчетного года407526481462
12104 Запасы на конец предыдущего года29561366727
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года372230801464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30811558171
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4991094241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10942416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года829668223167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71313165904
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15736123638225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1267282254883
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года615742264323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года453443234567
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года324426922226
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года269222260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года324426922226
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года269222260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года633554451677
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54461677316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года633554451677
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54461677316
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15736123638225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1267282254883
21103 Выручка за отчетный год149931347410426
21104 Выручка за предыдущий год134741042611053
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132311275710473
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12449104737700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1762717-47
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1025-473353
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1762717-47
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1025-473353
23303 Проценты к уплате за отчетный год359426267
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4262670
23403 Прочие доходы за отчетный год427148569
23404 Прочие доходы за предыдущий год148569135
23503 Прочие расходы за отчетный год65135372
23504 Прочие расходы за предыдущий год135372196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1765304-117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год612-1173292
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142432128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год432128114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1623-128-245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180-2453178

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гранд Метис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гранд Метис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гранд Метис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1623)/Стоимость активов (15736) = 10.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гранд Метис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1762)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13231+0+0) = 13.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гранд Метис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1762)/Выручка (14993) = 11.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гранд Метис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1623)/Выручка (14993) = 10.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гранд Метис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранд Метис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранд Метис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранд Метис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гранд Метис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.643

Х5 = Выручка/Активы = 0.953

Индекс Альтмана Z = 1.746

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.746<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гранд Метис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (11.75%), рентабельность компании (10.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гранд Метис"