ООО "Феррум-СТО" ИНН:1207012893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91260304 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11821000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11821000
12103 Запасы на конец отчетного года65832257486
12104 Запасы на конец предыдущего года32257486126
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2295000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18782284981390211537
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2849813902115371167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года723214861261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2321486126169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2174231141144450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3114114445132840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33563311411444513284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3114114445132841362
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8553481990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3481991560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года865358209166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35820916645
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32698307831423613118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3078314236131181317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3269830783142360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3078314236131180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33563311411444513284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3114114445132841362
21103 Выручка за отчетный год67484146515118038148770
21104 Выручка за предыдущий год14651511803814877011069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52610142273115394148512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14227311539414540311019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14874424226440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4242264433670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14068399423590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3994235931090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8062482850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2482852580
23403 Прочие доходы за отчетный год1461000
23503 Прочие расходы за отчетный год163361199107
23504 Прочие расходы за предыдущий год611991076
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год634187860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год187861510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127384330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3843309
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50714943121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1494312135
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год507149430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год149431210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (507)/Стоимость активов (33563) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52610+14068+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (806)/Выручка (67484) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (507)/Выручка (67484) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = -1.935

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники