Общество с ограниченной ответственностью "Лескомплект" ИНН:1207012935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91261338 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года476472405
12104 Запасы на конец предыдущего года472405128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года489493413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года493413134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года489493425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года493425134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года449412284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года412284134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4081141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года811410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4081141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года811410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года489493425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года493425134
21103 Выручка за отчетный год553281047021
21104 Выручка за предыдущий год810470213973
21203 Себестоимость продаж за отчетный год502876216747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год762167473857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год504483274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год483274116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год504483274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год483274116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год504483274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год483274116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год439402274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год402274116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лескомплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лескомплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лескомплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (439)/Стоимость активов (489) = 89.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лескомплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5028+0+0) = 10.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лескомплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (504)/Выручка (5532) = 9.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лескомплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (439)/Выручка (5532) = 7.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лескомплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лескомплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лескомплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лескомплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лескомплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.898

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.225

Х5 = Выручка/Активы = 11.313

Индекс Альтмана Z = 20.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лескомплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (12.23), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (9.11%), рентабельность компании (7.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лескомплект"