ООО "ГРИФОН" ИНН:1207013079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91265017 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13691010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13681010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3041010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13681010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101010
21103 Выручка за отчетный год53100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32700
23403 Прочие доходы за отчетный год116700
23503 Прочие расходы за отчетный год118200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (294)/Стоимость активов (1368) = 21.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (204+0+0) = 160.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (327)/Выручка (531) = 61.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (294)/Выручка (531) = 55.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.285

Х5 = Выручка/Активы = 0.388

Индекс Альтмана Z = 2.096

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.096<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (61.58%), рентабельность компании (55.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники