Общество с ограниченной ответственностью "Трак" ИНН:1207014192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91268553 ОКВЭД:50.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2422205813672488
12104 Запасы на конец предыдущего года2058136712240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года856526305227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5263052580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18054
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3278260216720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2602167214870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3278260216722720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2602167214874
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2904243615050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2436150513550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2914244615152638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2446151513654
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36415615782
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1561571220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3641561570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1561571220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3278260216722720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2602167214874
21103 Выручка за отчетный год3815458736585419
21104 Выручка за предыдущий год4587365854190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2721285628725018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2856287245360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109417317860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17317868830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6867205180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7205184820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40810112680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10112684010
23403 Прочие доходы за отчетный год14414402303
23404 Прочие доходы за предыдущий год144000
23503 Прочие расходы за отчетный год24681576
23504 Прочие расходы за предыдущий год6815136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52810872530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10872533880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3847380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год473800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49010402152628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1040215388-6
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49010402150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10402153880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (490)/Стоимость активов (3278) = 14.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2721+686+0) = 11.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (408)/Выручка (3815) = 10.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (490)/Выручка (3815) = 12.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.005

Индекс Альтмана Z = 15.805

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.35), коэффициент текущей ликвидности (9.01), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (10.69%), рентабельность компании (12.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трак"