ООО "БекарТранс" ИНН:1207014442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38022004 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18382237902254011139
11504 Основные средства на конец предыдущего года2379022540111390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1838223790225400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2379022540111390
12103 Запасы на конец отчетного года978238105175
12104 Запасы на конец предыдущего года2381051750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2404197912033531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1979120334220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96636564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6365640
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1331760
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31761090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3492231213900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2311138942700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21874261022393015409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2610223930154090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3797-23651140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2365114-3840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3787-2355124-374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2355124-3740
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24493270492277112752
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2704922771127520
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2449327049227710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2704922771127520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1168140810363031
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1408103630310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1168140810360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1408103630310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21874261022393015409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2610223931154090
21103 Выручка за отчетный год2326220670161997809
21104 Выручка за предыдущий год206701619978090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2326220670161990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год206701619978090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2456923153157660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год231531576678740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1307-24834330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2483433-3260
23404 Прочие доходы за предыдущий год10616100
23503 Прочие расходы за отчетный год66473727
23504 Прочие расходы за предыдущий год4737270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1373-24245570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2424557-3530
24603 Прочее за отчетный год5859490
24604 Прочее за предыдущий год5949310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1431-2483508-384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2483508-3840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1431-24835080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2483508-3840
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31-2365113-3840
32008 Величина капитала на 31-2355123-3740
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1432247800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1432247800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1432247800
33218 Убыток (ИТОГО)1432247800
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31-3797-23651140
33008 Величина капитала на 31-3787-23551240
36003 Чистые активы на 31-3787-23551240
36004 Чистые активы на 31-2355123-3740
41103 Поступления – всего за отчетный год2302020182142600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2300120022142600
41193 Прочие поступления за отчетный год1916000
41203 Платежи – всего за отчетный год2043124528308330
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1573920263128430
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3267300049550
41293 Прочие платежи за отчетный год14251265130350
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2589-4346-165730
43103 Поступления – всего за отчетный год500609000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год500609000
43203 Платежи – всего за отчетный год3056181300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3056181300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2556427700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период33-69-165730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1431)/Стоимость активов (21874) = -6.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+24569+0) = -5.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1307)/Выручка (23262) = -5.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1431)/Выручка (23262) = -6.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.148

Индекс Альтмана Z = -0.095

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-5.62%), рентабельность компании (-6.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники