Общество с ограниченной ответственностью "Веста" ИНН:1207014523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38022978 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38028230
11504 Основные средства на конец предыдущего года82300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38028230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82300
12103 Запасы на конец отчетного года29873866462
12104 Запасы на конец предыдущего года38664620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27869212531872
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2125318720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37177158105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71581050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345732583410439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25834104390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года383752665710439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26657104390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37681261299696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2612996960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года694528743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5287430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года694528743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5287430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года383752665710439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26657104390
21103 Выручка за отчетный год448682179010017
21104 Выручка за предыдущий год21790100170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3234546161011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год461610110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12523171749006
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1717490060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12523171749006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1717490060
23403 Прочие доходы за отчетный год125700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13780171749006
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1717490060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22291038599
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10385990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11551161368407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1613684070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Веста"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Веста"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Веста"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11551)/Стоимость активов (38375) = 30.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Веста"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12523)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32345+0+0) = 38.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Веста"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12523)/Выручка (44868) = 27.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Веста"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11551)/Выручка (44868) = 25.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Веста"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Веста"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 45.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Веста"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Веста"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Веста"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.301

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.359

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.295

Индекс Альтмана Z = 66.196

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Веста"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.36), коэффициент быстрой ликвидности (45.51), коэффициент текущей ликвидности (49.82), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (27.91%), рентабельность компании (25.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Веста"