Общество с ограниченной ответственностью "Барос" ИНН:1207014643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38024829 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года697868885990
11504 Основные средства на конец предыдущего года8688859900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6978688850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8688859900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43678968348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78968350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16422511070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43795325090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года953250912400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1134182133942230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1821339422300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года109411436440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11436445010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11341183684521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11836845210
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года41711626520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41711626520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22111437670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221154810570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1134182133942230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1821339422300
21103 Выручка за отчетный год485294711228811858
21104 Выручка за предыдущий год2947112288119220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год505287491192911316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2874911929113700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-207223590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7223595520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-207223590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7223595520
23503 Прочие расходы за отчетный год289016054
23504 Прочие расходы за предыдущий год9016000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-486321990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6321995520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11335651
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13356510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49499143501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4991435010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-494991430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4991435010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Барос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Барос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Барос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (1134) = -4.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Барос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (505+0+0) = -3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Барос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (485) = -4.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Барос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (485) = -10.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Барос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Барос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.428

Индекс Альтмана Z = 0.536

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Барос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-4.12%), рентабельность компании (-10.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Барос"