ООО "Онагадори" ИНН:1207014650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38024983 ОКВЭД:51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года95000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года95000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9139017432066761121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174320667611210
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3402526109950297500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1099502975000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34939191116942364270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11169423642711210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34939191117892364271121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11178923642711210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4834713570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71357100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-48247236720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72367200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3340706000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3340706000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6679823562310830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1580374426873718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44268737180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1580371110662363600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11106623636011010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34939191117892364271121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11178923642711210
21103 Выручка за отчетный год101780531145922113119648
21104 Выручка за предыдущий год311459221131196480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102236131058421950319629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310584219503196290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-455687516280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8751628190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45568755800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год875580190
23203 Проценты к получению за отчетный год49514600
23204 Проценты к получению за предыдущий год1460210
23303 Проценты к уплате за отчетный год220107015
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1070150
23403 Прочие доходы за отчетный год700032421
23503 Прочие расходы за отчетный год12532383312
23504 Прочие расходы за предыдущий год23833120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4834891710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89171130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1781430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48347135710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71357100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4834713570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71357100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4834)/Стоимость активов (3493919) = -0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1022361+0+0) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4556)/Выручка (1017805) = -0.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4834)/Выручка (1017805) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.001

Индекс Альтмана Z = 6.254

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-0.45%), рентабельность компании (-0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники