ООО "Трак комплект" ИНН:1207014820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38026858 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года188396290186
12104 Запасы на конец предыдущего года3962901860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27717641561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176415610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года804142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4735727460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5727462890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года473572746289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5727462890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-153-155-1500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-155-150-100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-143-145-1400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-145-14000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года616717886289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7178862890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6167178860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7178862890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года473572746289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5727462890
21103 Выручка за отчетный год2864323132031721
21104 Выручка за предыдущий год3231320317210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2412280126851726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2801268514890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4524305180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4305182320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4393996310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3996312370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1331-1130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31-113-50
23503 Прочие расходы за отчетный год1922177
23504 Прочие расходы за предыдущий год221770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-69-1280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9-128-120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-85-128-23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5-128-230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-85-1280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5-128-230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (473) = -1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2412+439+0) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (2864) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (2864) = -0.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.232

Индекс Альтмана Z = -2.368

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (-0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники