ООО "Ресурс" ИНН:1207014851 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38027177 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15597350
12104 Запасы на конец предыдущего года973500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года87000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7853456636270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4566362700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2061113710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11137100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83014774369910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47743699100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83014774369910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47743699100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15466-11098-19770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11098-197700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15456-11088-196710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11088-1967100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237571586256660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15862566600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года237571586256660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15862566600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83014774369910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47743699100
21103 Выручка за отчетный год4315142431449980
21104 Выручка за предыдущий год424314499800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4853951275466360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год512754663600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5388-8844-16380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8844-163800
22203 Управленческие расходы за отчетный год2852341920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23419200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5673-9078-18300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9078-183000
23403 Прочие доходы за отчетный год147923480
23404 Прочие доходы за предыдущий год234800
23503 Прочие расходы за отчетный год1732771550
23504 Прочие расходы за предыдущий год27715500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4367-9121-19770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9121-197700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4367-9121-19770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9121-197700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4367-9121-19770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9121-197700
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31-11098-197700
32008 Величина капитала на 31-11088-1967100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4367912119770
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4367912119770
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4367912119770
33218 Убыток (ИТОГО)4367912119770
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31-15466-11098-19770
33008 Величина капитала на 31-15456-11088-19670
36003 Чистые активы на 31-15456-11088-19670
36004 Чистые активы на 31-11088-1967100
41103 Поступления – всего за отчетный год4754945422444840
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4569945188444760
41193 Прочие поступления за отчетный год185023480
41203 Платежи – всего за отчетный год4745445348444570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3991239073386060
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4630387634060
41293 Прочие платежи за отчетный год2912239924280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9574270
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9574270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4367)/Стоимость активов (8301) = -52.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5673)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48539+0+285) = -11.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5673)/Выручка (43151) = -13.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4367)/Выручка (43151) = -10.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.526

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.526

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.651

Индекс Альтмана Z = -18.148

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.86), рентабельность продукции (-13.15%), рентабельность компании (-10.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники