Общество с ограниченной ответственностью "Прометей" ИНН:1207014876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38027488 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года248032390
11504 Основные средства на конец предыдущего года323900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года248032390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года323900
12103 Запасы на конец отчетного года15853545528
12104 Запасы на конец предыдущего года35455280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168314801482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года148014820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года189536
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года328651202046
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года512020460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года576683592046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года835920460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года169141520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года415215960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170141621606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года416216060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1097103563
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1035630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29683162377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31623770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40654197440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41974400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года576683592046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года835920460
21103 Выручка за отчетный год3588104949255
21104 Выручка за предыдущий год1049492550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301377948347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год779483470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5752700908
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27009080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5752700908
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27009080
23403 Прочие доходы за отчетный год1260
23404 Прочие доходы за предыдущий год2600
23503 Прочие расходы за отчетный год235329
23504 Прочие расходы за предыдущий год53290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5532673879
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26738790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1681100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3852563879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25638790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38525630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25638790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (385)/Стоимость активов (5766) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3013+0+0) = 19.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (575)/Выручка (3588) = 16.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (385)/Выручка (3588) = 10.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.418

Х5 = Выручка/Активы = 0.622

Индекс Альтмана Z = 1.191

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (16.03%), рентабельность компании (10.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"