Общество с ограниченной ответственностью "Энергоспецстрой" ИНН:1207014957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38028700 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26895412240
11504 Основные средства на конец предыдущего года954122400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26895412240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9541224100
12103 Запасы на конец отчетного года159414848140
12104 Запасы на конец предыдущего года148481400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4713500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года773197791950386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9779219600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года124000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108588630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5886300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95571189829620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1189832083860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9825128524186396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1285244323960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года253325-7640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года325-55600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268340-74910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года340-541100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года234019050376
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года190503760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года721710607493510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106074973100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95571251249350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1251249733860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9825128524186396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1285244323960
21103 Выручка за отчетный год2370928996179440
21104 Выручка за предыдущий год289961815200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204422562716929396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256271692900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3267336910150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3369122300
22203 Управленческие расходы за отчетный год2789210217060
22204 Управленческие расходы за предыдущий год210217063960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4781267-6910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1267-483-3960
23203 Проценты к получению за отчетный год13000
23403 Прочие доходы за отчетный год485402260
23404 Прочие доходы за предыдущий год4022600
23503 Прочие расходы за отчетный год9502942990
23504 Прочие расходы за предыдущий год29429900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год261013-7640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1013-556-3960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9212800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год128000
24603 Прочее за отчетный год6400
24604 Прочее за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-72881-764-396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год881-556-3960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-72881-7640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год881-556-3960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергоспецстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергоспецстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергоспецстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-72)/Стоимость активов (9825) = -0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергоспецстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (478)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20442+0+2789) = 2.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергоспецстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (478)/Выручка (23709) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергоспецстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-72)/Выручка (23709) = -0.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергоспецстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоспецстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоспецстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоспецстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергоспецстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 1.588

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.588<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергоспецстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.02%), рентабельность компании (-0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергоспецстрой"