ООО "БЛАГОУСТРОЙСТВО +" ИНН:1207015220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12903747 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275823392597
11504 Основные средства на конец предыдущего года233925970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275823392597
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года233925970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7204910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2723518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7235170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года276030623115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306231150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15228442826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года284428260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года290700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5219289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2182890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2912219289
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2182890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года276030623115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306231150
21103 Выручка за отчетный год9934497517
21104 Выручка за предыдущий год344975170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44832454808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год324548080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3492042709
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20427090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3492042709
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20427090
23403 Прочие доходы за отчетный год11611565
23404 Прочие доходы за предыдущий год115650
23503 Прочие расходы за отчетный год2494136381
23504 Прочие расходы за предыдущий год1363810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2727792893
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7928930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2996192816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1928160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2996)/Стоимость активов (2760) = -108.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (448+0+0) = -77.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-349)/Выручка (99) = -352.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2996)/Выручка (99) = -3026.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.988

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.052

Индекс Альтмана Z = -10.241

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-352.53%), рентабельность компании (-3026.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники