Общество с ограниченной ответственностью "МИРАТА" ИНН:1207015245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12904221 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22673021835
11504 Основные средства на конец предыдущего года30218350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22673021835
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30218350
12103 Запасы на конец отчетного года250859759
12104 Запасы на конец предыдущего года597590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года379535913936
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года359139360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1652030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года630343534202
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года435342020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года857073745037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года737450370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17116697
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года166970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181176107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1761070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года838971984930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года719849300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года838971984930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года719849300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года857073745037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года737450370
21103 Выручка за отчетный год13993126738042
21104 Выручка за предыдущий год1267380420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12411116397316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1163973160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15821034726
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10347260
22203 Управленческие расходы за отчетный год1369841610
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8416100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год213193116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1931160
23503 Прочие расходы за отчетный год312719
23504 Прочие расходы за предыдущий год27190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18216697
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18216697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год166970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18216697
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год166970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МИРАТА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МИРАТА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МИРАТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (8570) = 2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МИРАТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12411+0+1369) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МИРАТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (213)/Выручка (13993) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МИРАТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (13993) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МИРАТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИРАТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИРАТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИРАТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МИРАТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Х5 = Выручка/Активы = 1.633

Индекс Альтмана Z = 1.548

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.548<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МИРАТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.52%), рентабельность компании (1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МИРАТА"