ООО "ЭЛИС" ИНН:1207015333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12906183 ОКВЭД:29.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17127
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17127
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1270
12103 Запасы на конец отчетного года16127029
12104 Запасы на конец предыдущего года270290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17929659
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года296590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19630866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года308660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7696-15
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года96-150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-66106-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106-50
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года15434
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15434
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1856611
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года66110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года629356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24715967
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19630866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года308660
21103 Выручка за отчетный год529878191
21104 Выручка за предыдущий год8781910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год660695106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6951060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13118385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13218384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183840
23303 Проценты к уплате за отчетный год31138
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1380
23503 Прочие расходы за отчетный год422294
23504 Прочие расходы за предыдущий год22940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-205148-18
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год148-180
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год851
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год510
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-28394
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3940
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год542
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год420
24604 Прочее за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-172111-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111-250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-172111-25
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111-250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-172)/Стоимость активов (196) = -87.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (660+1+0) = -19.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-132)/Выручка (529) = -24.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-172)/Выручка (529) = -32.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.597

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.878

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.252

Х5 = Выручка/Активы = 2.699

Индекс Альтмана Z = -0.978

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (-24.95%), рентабельность компании (-32.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники