ООО "Дверсаль" ИНН:1207015502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12910084 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4634390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1478991
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4789910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1478991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4789910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-160161-637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-127-6370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1813168
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года131680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1433041460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59214600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1613171628
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60516280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1478991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4789910
21104 Выручка за предыдущий год939626860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год843633010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год960-6150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год960-6150
23503 Прочие расходы за отчетный год33186
23504 Прочие расходы за предыдущий год1860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-331230-621
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год942-6210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год103260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-331127-647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год839-6470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33)/Стоимость активов (1) = -3300 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -160

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -33

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.994

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -232.713

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-160), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники