Общество с ограниченной ответственностью "Интерио" ИНН:1207015661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12913251 ОКВЭД:74.86

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года512912235
12104 Запасы на конец предыдущего года122350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9791922805
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19228050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1445014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года450140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61222494854
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24948540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61222494894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24948940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года488-1530-309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1530-3090
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года507900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года394500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года507900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года394500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55539451159
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7911590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55540241203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7912030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61222494894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24948940
21103 Выручка за отчетный год8932834863
21104 Выручка за предыдущий год28348630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8677896343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78963430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26-5062520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-50625200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26-5062520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50625200
23403 Прочие доходы за отчетный год381660060
23404 Прочие доходы за предыдущий год600600
23503 Прочие расходы за отчетный год17602118836
23504 Прочие расходы за предыдущий год21188360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2082-1174-316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1174-3160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2082-1174-316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1174-3160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Интерио"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Интерио"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Интерио"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2082)/Стоимость активов (6122) = 34.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Интерио"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (867+0+0) = 3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Интерио"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (893) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Интерио"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2082)/Выручка (893) = 233.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Интерио"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интерио"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интерио"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интерио"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Интерио"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 10.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Интерио"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (11.03), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.91%), рентабельность компании (233.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Интерио"