ООО "ФОРВЕСТ" ИНН:1207015735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12913935 ОКВЭД:60.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44870
12103 Запасы на конец отчетного года77703638
12104 Запасы на конец предыдущего года3638110
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4955250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130044156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4156160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174914156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4156160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года242120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25642276
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2276150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25642276
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2276150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1800250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128751500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года146751750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174914156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4156160
21103 Выручка за отчетный год266438508
21104 Выручка за предыдущий год85080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186458358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7998150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год65640
22203 Управленческие расходы за отчетный год7120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год722150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год5820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (17491) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (722)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18645+6564+712) = 2.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (722)/Выручка (26643) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (26643) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.138

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.71%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники