Потребительский газовый кооператив "Люльпаны" ИНН:1207015816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12915029 ОКВЭД:40.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года650628487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6284870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5386451
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1188692538
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6925380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1188692538
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6925380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66468410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года684100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5248528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5248528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1188692538
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6925380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский газовый кооператив "Люльпаны"

Прибыль

Прибыль Потребительский газовый кооператив "Люльпаны"

Чистые активы

Чистые активы Потребительский газовый кооператив "Люльпаны"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1188) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский газовый кооператив "Люльпаны"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский газовый кооператив "Люльпаны"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительский газовый кооператив "Люльпаны"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительский газовый кооператив "Люльпаны"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский газовый кооператив "Люльпаны"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский газовый кооператив "Люльпаны"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский газовый кооператив "Люльпаны"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский газовый кооператив "Люльпаны"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.267

Индекс Альтмана Z = 4.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительский газовый кооператив "Люльпаны"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Потребительский газовый кооператив "Люльпаны"