ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТАЛЬ" ИНН:1207016009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14470494 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74900
12103 Запасы на конец отчетного года14070132832341
12104 Запасы на конец предыдущего года1328323410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119076208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года762080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12824704
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16542138292553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1382925530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17291138292553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1382925530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года370700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года694000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37176950253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69502530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года116700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1240768792300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года687923000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1357468792300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года687923000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17291138292553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1382925530
21103 Выручка за отчетный год41296315708386
21104 Выручка за предыдущий год3157083860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40697305328073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3053280730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5991038313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10383130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5991038313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10383130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5991038304
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10383040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12020761
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год207610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год479831243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8312430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (479)/Стоимость активов (17291) = 2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40697+0+0) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (599)/Выручка (41296) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (479)/Выручка (41296) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.274

Х5 = Выручка/Активы = 2.388

Индекс Альтмана Z = 2.802

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.802<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (1.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТАЛЬ"