ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА ПЛЮС" ИНН:1207016249 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24980242 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года450443
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года44378
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года512498
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49887
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года512498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49887
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года352254
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25469
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года362264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26479
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года90
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года512498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49887
21103 Выручка за отчетный год194492
21104 Выручка за предыдущий год4920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194492
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год95325
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год99167
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (512) = 19.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+95+0) = 104.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (194) = 51.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (194) = 51.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.413

Х5 = Выручка/Активы = 0.379

Индекс Альтмана Z = 2.872

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.872<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (3.19), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (51.03%), рентабельность компании (51.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА ПЛЮС"