ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНАЯ СЛОБОДА" ИНН:1207016697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26303614 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года953981
11504 Основные средства на конец предыдущего года9810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года953981
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9810
12103 Запасы на конец отчетного года747616
12104 Запасы на конец предыдущего года6160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1324592
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20711208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30242189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1294649
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22941649
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года730540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года730540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30242189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21890
21103 Выручка за отчетный год121206465
21104 Выручка за предыдущий год64650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102705310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18501155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1205488
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год645667
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6670
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год645649
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год645649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год645649
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНАЯ СЛОБОДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНАЯ СЛОБОДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНАЯ СЛОБОДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (645)/Стоимость активов (3024) = 21.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНАЯ СЛОБОДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10270+1205+0) = 5.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНАЯ СЛОБОДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (645)/Выручка (12120) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНАЯ СЛОБОДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (645)/Выручка (12120) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНАЯ СЛОБОДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНАЯ СЛОБОДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНАЯ СЛОБОДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНАЯ СЛОБОДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНАЯ СЛОБОДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.142

Индекс Альтмана Z = 8.331

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНАЯ СЛОБОДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.81), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (5.32%), рентабельность компании (5.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНАЯ СЛОБОДА"