ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-СНАБ" ИНН:1207016785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26304157 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1139910000
12104 Запасы на конец предыдущего года100000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4423418233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года182330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года182497
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5581528730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года287300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5581528730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года287300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года792590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года807605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года83718371
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года83710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года83718371
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года83710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4663719754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4663719754
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5581528730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года287300
21103 Выручка за отчетный год7125650212
21104 Выручка за предыдущий год502120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6899632222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год226017990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год101617252
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год172520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1244738
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1244738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год452148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год792590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год792590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-СНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-СНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-СНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (792)/Стоимость активов (55815) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-СНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68996+1016+0) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-СНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1244)/Выручка (71256) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-СНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (792)/Выручка (71256) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-СНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-СНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-СНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-СНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-СНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Х5 = Выручка/Активы = 1.277

Индекс Альтмана Z = 1.479

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.479<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-СНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-СНАБ"