МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПРАВОВАЯ ЗАЩИТА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ" ИНН:1207017041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91262817 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14890162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года901620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155290162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года901620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155290162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года901620
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года179-1260-904
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1260-9040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года179-1260-904
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1260-9040
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129113301066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133010660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137313301066
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133010660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155290162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года901620
21103 Выручка за отчетный год402832668
21104 Выручка за предыдущий год8326680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год390787660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7876600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12458
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12368
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12368
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год372
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9296
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПРАВОВАЯ ЗАЩИТА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Прибыль

Прибыль МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПРАВОВАЯ ЗАЩИТА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПРАВОВАЯ ЗАЩИТА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (1552) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПРАВОВАЯ ЗАЩИТА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (390+0+0) = 3.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПРАВОВАЯ ЗАЩИТА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (402) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПРАВОВАЯ ЗАЩИТА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (402) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПРАВОВАЯ ЗАЩИТА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПРАВОВАЯ ЗАЩИТА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПРАВОВАЯ ЗАЩИТА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПРАВОВАЯ ЗАЩИТА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПРАВОВАЯ ЗАЩИТА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.13

Индекс Альтмана Z = 1.312

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.312<2.6)

Оценка риска банкротства МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПРАВОВАЯ ЗАЩИТА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПРАВОВАЯ ЗАЩИТА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ"