ООО "ЭКСПЕРТ" ИНН:1207018616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26306765 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7952
12104 Запасы на конец предыдущего года520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года370912
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16511564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54391628
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54391628
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4982-11
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3571339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3571339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54391628
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16280
21103 Выручка за отчетный год133851898
21104 Выручка за предыдущий год18980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24871850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1089848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год53600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год553848
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год480
23403 Прочие доходы за отчетный год270
23503 Прочие расходы за отчетный год16912
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год539636
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40357
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4993-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-210
36003 Чистые активы на 3149820
36004 Чистые активы на 31-110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4993)/Стоимость активов (5439) = 91.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2487+5360+0) = 70.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5538)/Выручка (13385) = 41.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4993)/Выручка (13385) = 37.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.918

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.992

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.902

Индекс Альтмана Z = 27.233

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.62), коэффициент быстрой ликвидности (15.01), коэффициент текущей ликвидности (15.24), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (41.37%), рентабельность компании (37.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники